Umzugskosten von der Steuer absetzen

Warum: Nur wenn der Umzug beruflich bedingt ist, können die Kosten als Werbungskosten voll abgesetzt werden.

Wie:

• Berechne die Fahrzeitersparnis: Der Umzug muss die tägliche Fahrzeit (Hin- und Rückweg zusammen) um mindestens 60 Minuten verkürzen.
• Alternativ: Der Umzug erfolgt wegen eines neuen Arbeitsplatzes, einer Versetzung oder zum Beziehen/Auflösen einer doppelten Haushaltsführung.
• Dokumentiere den Grund (z. B. Bestätigung des Arbeitgebers oder Routenplaner-Ausdruck).

Erledigt, wenn: Die Zeitersparnis von >60 Min. nachgewiesen oder ein Arbeitsplatzwechsel belegt ist.

Warum: Unnötige doppelte Mietzahlungen sollen vermieden werden, da das Finanzamt diese nur begrenzt anerkennt.

Wie:

• Prüfe die Kündigungsfrist (meist 3 Monate zum Monatsende).
• Versende die Kündigung per Einschreiben mit Rückschein.
• Plane den Umzugstermin idealerweise zum Ende der Kündigungsfrist.

Erledigt, wenn: Die Kündigungsbestätigung des Vermieters vorliegt.

Warum: Diese Kosten werden zusätzlich zur Pauschale gegen Nachweis abgesetzt.

Wie:

• Hebe Rechnungen für Umzugsunternehmen oder Miettransporter auf.
• Dokumentiere Fahrten zur Wohnungsbesichtigung (0,30 € pro km).
• Sammle Quittungen für Maut, Parkgebühren und Verpackungsmaterial.

Erledigt, wenn: Ein Ordner (physisch oder digital) mit allen Rechnungen angelegt ist.

Warum: Wenn sich Mietverträge überschneiden, ist die Miete für die alte Wohnung bis zum Ende der Kündigungsfrist absetzbar.

Wie:

• Notiere den Zeitraum der Überschneidung (max. 6 Monate für die alte Wohnung, max. 3 Monate für die neue Wohnung, falls diese noch nicht nutzbar war).
• Halte Mietverträge und Kontoauszüge als Nachweis bereit.

Erledigt, wenn: Die exakte Summe der überschneidenden Kaltmieten ermittelt ist.

Warum: Die Pauschale deckt 'sonstige Umzugsauslagen' (Trinkgelder, Ummeldung, Schönheitsreparaturen) ohne Einzelbelege ab.

Wie:

• Setze für die berechtigte Person (Single) 964 € an.
• Addiere für jede weitere im Haushalt lebende Person (Ehepartner, Kinder) jeweils 643 €.
• Falls du vorher keine eigene Wohnung hattest (z. B. Auszug bei Eltern): 193 €.
• Achtung: Maßgeblich ist der Stand von 2024/2025, der für 2026 fortgilt, sofern kein neues BMF-Schreiben erscheint.

Erledigt, wenn: Die Gesamtsumme der Pauschale (z. B. 2.250 € für ein Paar) feststeht.

Warum: Hier werden berufsbedingte Umzugskosten als Werbungskosten erfasst.

Wie:

• Öffne in Elster die 'Anlage N' (Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit).
• Navigiere zum Bereich 'Werbungskosten' -> 'Weitere Werbungskosten'.
• Trage in das Feld 'Umzugskosten' die Summe aus Einzelnachweisen (Transport, Reise, Miete) UND der berechneten Pauschale ein.
• Erstelle bei Bedarf eine formlose Anlage (PDF), in der du die Summe aufschlüsselst (z. B. Pauschale: X €, Transport: Y €).

Erledigt, wenn: Die Summe in der Anlage N gespeichert ist.

Warum: Wenn Kinder durch den Umzug Nachhilfe benötigen, gibt es hierfür eine eigene Höchstgrenze.

Wie:

• Setze Kosten für zusätzlichen Unterricht bis zu einem Höchstbetrag von 1.286 € pro Kind an.
• Diese Kosten müssen durch Rechnungen belegt werden können, fallen aber unter die Werbungskosten des umziehenden Elternteils.

Erledigt, wenn: Nachhilfekosten (falls vorhanden) in die Gesamtsumme der Umzugskosten eingeflossen sind.