Workation-Steuerrecht

Untersuche deinen aktuellen Vertrag. Steht dort ein fester Arbeitsort (z.B. 'Betriebsstätte Berlin'), ist für die Workation zwingend eine schriftliche Zusatzvereinbarung nötig. Da dein Aufenthalt unter 183 Tagen liegt, bleibt dein steuerlicher Wohnsitz in Deutschland.

• Suche nach Formulierungen wie 'mobiles Arbeiten' oder 'Home-Office'.
• Notiere dir, ob eine explizite Zustimmung für das Ausland bereits enthalten ist. Erledigt, wenn: Du weißt, ob dein Vertrag mobiles Arbeiten im Ausland bereits erlaubt oder eine Ergänzung braucht.

Für den Aufenthalt in Portugal (EU) ist eine A1-Bescheinigung gesetzlich vorgeschrieben, um Doppelzahlungen in die Sozialversicherung zu vermeiden.

• Nutze das SV-Meldeportal (ehemals sv.net) oder das Firmenkundenportal deiner Krankenkasse (z.B. TK-Firmenkundenportal).
• Der Antrag muss durch den Arbeitgeber gestellt werden.
• Er gilt als Nachweis, dass du weiterhin im deutschen Sozialsystem versichert bist. Erledigt, wenn: Der Antrag elektronisch übermittelt wurde und die Bestätigung vorliegt.

Da Indonesien kein Sozialversicherungsabkommen mit Deutschland hat, greift die sogenannte Ausstrahlung gemäß § 4 SGB IV.

• Dein Arbeitgeber muss dokumentieren, dass das Beschäftigungsverhältnis in Deutschland fortbesteht und der Aufenthalt auf 4 Wochen befristet ist.
• Eine A1-Bescheinigung gibt es hier nicht.
• Prüfe, ob dein Arbeitgeber eine formlose Bescheinigung über die Weitergeltung der deutschen Rechtsvorschriften ausstellt (für die eigenen Unterlagen). Erledigt, wenn: Die Fortgeltung der deutschen Sozialversicherung für den Zeitraum in Indonesien intern dokumentiert ist.

Arbeiten mit dem Standard-Touristenvisum (VoA) ist in Indonesien rechtlich eine Grauzone.

• Option A (Pragmatisch): Beantrage das Visit Visa B211A (60 Tage, ca. 250-300 € via Agentur), welches geschäftliche Besprechungen erlaubt.
• Option B (Offiziell): Das neue Remote Worker Visa (E33G) erfordert jedoch einen Einkommensnachweis von 60.000 USD/Jahr.
• Nutze die offizielle Seite molina.imigrasi.go.id für den E-Visa Antrag. Erledigt, wenn: Das Visum-PDF in deinem Postfach liegt.

Die gesetzliche Krankenkasse zahlt in Bali gar nicht und in Portugal nur begrenzt (kein Rücktransport).

• Wähle einen Tarif wie den HanseMerkur Reise-Krankenversicherung (bis 56 Tage) oder Care Concept.
• Achte darauf, dass 'Arbeitstätigkeit im Ausland' nicht ausgeschlossen ist.
• Die Kosten liegen für 4 Wochen bei ca. 30-50 €. Erledigt, wenn: Die Versicherungspolice mit weltweiter Deckung vorliegt.

Setze ein Dokument auf, das folgende Punkte regelt:

• Zeitraum: Exakte Daten der 4 Wochen.
• Erreichbarkeit: Kernarbeitszeiten (beachte die Zeitverschiebung: Bali ist 7 Std. voraus).
• Datenschutz: Nutzung eines VPN ist Pflicht.
• Kosten: Wer zahlt Flug/Unterkunft (meist der AN).
• Besonderheit Portugal: Erwähne das 'Right to Disconnect' (Arbeitgeber darf dich nach Feierabend nicht kontaktieren). Erledigt, wenn: Beide Parteien das Dokument unterschrieben haben.

Um steuerliche Betriebsstätten-Risiken für die Firma zu minimieren und den Datenschutz zu wahren, darfst du nur über gesicherte Leitungen arbeiten.

• Installiere NordVPN Teams oder den firmeneigenen VPN-Client.
• Teste die Geschwindigkeit der Verbindung zu deinen Firmenservern. Erledigt, wenn: Der VPN-Tunnel stabil steht und deine IP-Adresse verschlüsselt ist.

Um bei einer eventuellen Prüfung durch das Finanzamt nachzuweisen, dass du die 183-Tage-Regel nicht verletzt hast und die Arbeit tatsächlich für den deutschen AG geleistet wurde.

• Nutze Tools wie Toggl Track oder eine einfache Excel-Liste.
• Erfasse Beginn, Ende und Pausen. Erledigt, wenn: Am Ende der 4 Wochen ein lückenloses Protokoll existiert.