Autónomo impuestos 2026

Determina tu actividad económica exacta en el Buscador de Actividades de la Agencia Tributaria. Esto define si tus facturas llevan retención de IRPF y qué impuestos específicos debes presentar.

• Accede al portal de la AEAT.
• Busca el epígrafe que mejor se adapte (ej. 763 para programadores, 861 para pintores).
• Verifica si es una actividad profesional (aplica retención) o empresarial (no aplica retención en factura). Listo, cuando: Tienes anotado tu código IAE (ej. 899) y su correspondiente CNAE para la Seguridad Social.

En 2026 se mantiene el sistema de ingresos reales. Debes estimar tu rendimiento neto (Ingresos - Gastos deducibles) para situarte en uno de los 15 tramos.

• Tramo 1 (Ingresos < 670€): Cuota aprox. 200€.
• Tramo 6 (Ingresos 1.500€ - 1.700€): Cuota aprox. 294€.
• Tramo 15 (Ingresos > 6.000€): Cuota aprox. 590€.
• Incluye el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) que en 2026 sube al 0,9%. Listo, cuando: Has seleccionado tu tramo de cotización y ajustado el pago mensual en el portal Import@ss.

A partir de 2026, es obligatorio el uso de sistemas que garanticen la integridad de las facturas (VeriFactu).

• Instala o suscríbete a herramientas como Holded, Quipu o FacturaDirecta.
• Configura tu perfil con el IVA (21%) y la retención de IRPF (15% general o 7% para nuevos autónomos).
• Asegúrate de que el software genera el código QR obligatorio en cada factura. Listo, cuando: Has emitido una factura de prueba que cumple con los requisitos técnicos de 2026.

Si trabajas desde casa, puedes deducir una parte de la luz, agua, gas e internet.

• Calcula los m2 dedicados a la actividad sobre el total de la vivienda (ej. 15%).
• Aplica el 30% sobre ese porcentaje del total de las facturas.
• Ejemplo: Factura de 100€ * 15% de espacio * 30% deducción = 4,50€ deducibles. Listo, cuando: Tienes una hoja de cálculo o carpeta en tu software con las facturas de suministros y el cálculo de la parte deducible aplicado.

Puedes deducir gastos de comida en establecimientos de hostelería relacionados con tu trabajo.

• El límite es de 26,67€ diarios en España y 48,08€ en el extranjero.
• Requisito indispensable: Pago mediante tarjeta o medio electrónico y conservar la factura simplificada. Listo, cuando: Has separado los tickets de comidas de trabajo y verificado que el pago fue electrónico.

Evita recargos marcando las fechas límite de presentación de modelos.

• Enero, Abril, Julio, Octubre (días 1 al 20): Presentar Modelo 303 (IVA) y Modelo 130 (IRPF).
• Enero: Resúmenes anuales (Modelo 390 y Modelo 190).
• Febrero: Declaración de operaciones con terceros > 3.005€ (Modelo 347).
• Abril a Junio: Declaración de la Renta (Modelo 100). Listo, cuando: Tienes todas las fechas con alertas en tu calendario digital (Google Calendar/Outlook).

Salvo que seas transportista, Hacienda presume una afectación del 50% para turismos.

• Deduce el 50% del IVA de la compra, gasolina, reparaciones y peajes.
• En el IRPF, la deducción es del 0% a menos que demuestres uso 100% profesional (muy difícil para turismos). Listo, cuando: Has contabilizado las facturas de gasolina aplicando solo el 50% de la base del IVA.

En 2026, la Seguridad Social regularizará tus cuotas pagadas en 2025 basándose en tus ingresos reales declarados en la Renta.

• Si pagaste de menos, recibirás una notificación para abonar la diferencia.
• Si pagaste de más, te devolverán el exceso de oficio.
• Revisa las nuevas casillas de la Renta 2025 (presentada en 2026) para incluir estos ajustes. Listo, cuando: Has comparado tus ingresos reales de 2025 con las bases por las que cotizaste para prever el pago o devolución.