Renta 2025: novedades

Comprueba si tus ingresos por rendimientos del trabajo superan los 15.876 euros anuales en caso de tener dos o más pagadores (siempre que el segundo y restantes sumen más de 1.500 euros). Este límite se ha ajustado al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) para el ejercicio 2025.

• Si solo tienes un pagador, el límite general se mantiene en 22.000 euros.
• Recuerda que si percibes el Ingreso Mínimo Vital (IMV), estás obligado a declarar independientemente de la cuantía.

Listo, cuando: Has confirmado si superas los umbrales legales para estar obligado a presentar la declaración.

Ten en cuenta que para el ejercicio 2025, todas las personas físicas que hayan estado de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) o en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores del Mar en cualquier momento del año están obligadas a presentar la declaración, desapareciendo el antiguo límite de 1.000 euros de rendimientos.

Listo, cuando: Has verificado que, como autónomo, estás incluido en el censo de obligados a declarar.

Verifica si cumples los requisitos para la deducción de hasta 1.200 euros anuales por cada hijo menor de 3 años.

• La novedad es que se extiende a madres que perciban una prestación contributiva o subsidio por desempleo, o que hayan cotizado al menos 30 días tras el nacimiento.
• No olvides incluir los gastos de guardería en centros autorizados para un incremento adicional de hasta 1.000 euros.

Listo, cuando: Los datos de tus hijos y los gastos de custodia están correctamente reflejados en el borrador.

Aprovecha la prórroga del Real Decreto-ley 16/2025 que extiende estas deducciones hasta el 31 de diciembre de 2026.

• 20% de deducción: Por reducir un 7% la demanda de calefacción/refrigeración (máx. 5.000€ base).
• 40% de deducción: Por reducir un 30% el consumo de energía primaria no renovable o alcanzar clase A o B (máx. 7.500€ base).
• Es imprescindible disponer del Certificado de Eficiencia Energética emitido antes y después de la obra.

Listo, cuando: Tienes ambos certificados y las facturas pagadas por medios bancarios (no efectivo).

Aplica la deducción del 15% sobre el valor de adquisición de un vehículo eléctrico nuevo (base máxima 20.000€) o por la instalación de un punto de recarga (base máxima 4.000€).

• El vehículo debe estar destinado a uso particular y no afecto a actividades económicas en el momento de la compra.

Listo, cuando: Has introducido el importe de la inversión en las casillas correspondientes de la sección de deducciones estatales.

Si el valor conjunto de tus criptoactivos en plataformas no residentes en España supera los 50.000 euros a 31 de diciembre de 2025, debes presentar el Modelo 721 (del 1 de enero al 31 de marzo de 2026).

• En la declaración de la Renta (Modelo 100), deberás declarar las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de las permutas o ventas de estos activos.

Listo, cuando: Has determinado si tu saldo supera el umbral de 50.000€ y has preparado el desglose de operaciones.

Verifica que tus aportaciones no superen el límite de 1.500 euros anuales para planes individuales.

• Este límite puede incrementarse en 8.500 euros adicionales si las aportaciones provienen de planes de previsión social empresarial.
• Asegúrate de que estas cantidades reducen tu base imponible general.

Listo, cuando: El importe aportado coincide con los datos fiscales proporcionados por tu entidad financiera.

Consulta el manual de la Agencia Tributaria para tu Comunidad Autónoma. Muchas regiones han deflactado la tarifa del IRPF o creado nuevas deducciones por:

• Alquiler de vivienda habitual para jóvenes.
• Gastos educativos o libros de texto.
• Residencia en zonas rurales en riesgo de despoblación.

Listo, cuando: Has aplicado al menos una deducción autonómica que te corresponda según tu lugar de residencia.

Accede al portal 'Renta 2025' con Cl@ve, Certificado Digital o DNIe.

• Revisa las nuevas casillas para ETFs y SICAVs si has operado con estos fondos.
• Comprueba que el número de cuenta (IBAN) es correcto para evitar retrasos en la devolución.
• No confirmes el borrador sin haber incluido manualmente las deducciones por alquiler o eficiencia energética, que a menudo no aparecen por defecto.

Listo, cuando: La declaración ha sido presentada telemáticamente y tienes el número de justificante de envío.

Guarda de forma organizada todas las facturas, certificados y justificantes utilizados. La Agencia Tributaria tiene un plazo de 4 años para revisar tu declaración de 2025.

• Se recomienda digitalizar los documentos para evitar la pérdida de información por deterioro del papel térmico.

Listo, cuando: Tienes una carpeta (física o digital) con todos los soportes documentales de la declaración presentada.