Schulgeld absetzen

Warum: Das Finanzamt erkennt nur reine Unterrichtskosten an, keine Verpflegung oder Beherbergung.

Wie:

• Kontaktiere das Schulsekretariat.
• Bitte um eine Bescheinigung nach § 10 Abs. 1 Nr. 9 EStG.
• Achte darauf, dass Unterrichtskosten explizit von Essensgeld und Hortkosten getrennt ausgewiesen sind.

Erledigt, wenn: Die Bescheinigung mit getrennten Kostenstellen vorliegt.

Warum: Nachhilfe ist privat nur in Ausnahmefällen absetzbar.

Wie:

• Prüfe, ob ein beruflich bedingter Umzug vorlag (Abzug als Werbungskosten in Anlage N möglich).
• Checke, ob eine medizinisch diagnostizierte Legasthenie/Dyskalkulie vorliegt (Abzug als außergewöhnliche Belastung).
• Falls es nur Hausaufgabenbetreuung ohne gezielte Wissensvermittlung ist, ordne es den Kinderbetreuungskosten zu.

Erledigt, wenn: Die Kosten einer Kategorie (Werbungskosten, Sonderausgaben oder Privatvergnügen) zugeordnet sind.

Warum: Barzahlungen werden vom Finanzamt grundsätzlich nicht anerkannt.

Wie:

• Exportiere die Bankumsätze für das Kalenderjahr 2025.
• Markiere alle Abgänge an die Schule oder das Nachhilfeinstitut.
• Speichere die Belege digital oder drucke sie für die Handakte aus.

Erledigt, wenn: Alle Zahlungen lückenlos durch Buchungsbelege nachgewiesen sind.

Warum: Es gilt eine 30%-Regel mit einem festen Deckel.

Wie:

• Nimm die reinen Unterrichtskosten aus der Bescheinigung.
• Berechne 30 % dieser Summe.
• Maximiere den Wert auf 5.000 € pro Kind und Jahr (Höchstbetrag 2025).

Erledigt, wenn: Der finale Betrag für die Sonderausgaben feststeht.

Warum: Ab 2025 sind 80 % (statt bisher 2/3) der Betreuungskosten absetzbar.

Wie:

• Addiere Kosten für Hort, Nachmittagsbetreuung oder Babysitter (bis zum 14. Lebensjahr des Kindes).
• Berechne 80 % der Gesamtsumme.
• Der Höchstbetrag liegt bei 4.800 € (80 % von 6.000 €).

Erledigt, wenn: Der abzugsfähige Betrag für die Kinderbetreuung ermittelt ist.

Warum: Bei beruflich bedingtem Umzug sind Nachhilfekosten bis zu einem Höchstbetrag absetzbar.

Wie:

• Nutze den Höchstbetrag für umzugsbedingten Unterricht (für 2025 ca. 1.286 € pro Kind).
• Trage diesen Betrag als Werbungskosten in die Anlage N ein.

Erledigt, wenn: Die Umzugskosten-Pauschale oder Einzelnachweise berechnet sind.

Warum: Dies ist der korrekte Ort für Sonderausgaben nach § 10 EStG.

Wie:

• Öffne die 'Anlage Kind' für das jeweilige Kind.
• Navigiere zum Bereich 'Schulgeld' (meist Zeilen 65-67, variiert je nach Software-Version 2025).
• Trage den Namen der Schule und den vollen gezahlten Betrag (Unterrichtskosten) ein; die 30 % berechnet das Finanzamt oft automatisch.

Erledigt, wenn: Die Daten in der Anlage Kind gespeichert sind.

Warum: Hier werden Hort- oder reine Betreuungsanteile der Privatschule eingetragen.

Wie:

• Suche den Abschnitt 'Kinderbetreuungskosten' in der Anlage Kind.
• Trage die Gesamtaufwendungen ein.
• Gib an, ob beide Elternteile oder nur einer die Kosten getragen hat.

Erledigt, wenn: Die Betreuungskosten vollständig erfasst sind.

Warum: Fehler in der Anlage Kind führen oft zu Rückfragen oder Ablehnungen.

Wie:

• Nutze die Prüffunktion deiner Steuersoftware oder von ELSTER.
• Kontrolliere, ob für jedes Kind eine eigene Anlage Kind angelegt wurde.
• Prüfe, ob die Identifikationsnummern der Kinder korrekt hinterlegt sind.

Erledigt, wenn: Die Software 'Keine Fehler' meldet.

Warum: Die elektronische Übermittlung ist für die meisten Steuerpflichtigen verpflichtend.

Wie:

• Nutze dein ELSTER-Zertifikat für die authentifizierte Übermittlung.
• Speichere das Übertragungsprotokoll als PDF.
• Belege musst du erst auf explizite Nachfrage des Finanzamts einsenden.

Erledigt, wenn: Das Übertragungsprotokoll archiviert ist.